Ի՞նչ է ֆինանսական վարձակալությունը: Սա վարձակալություն է, որն ունի մի շարք տարբերակիչ հատկանիշներ: Եկեք վերլուծենք այս տերմինի հետ կապված որոշ կետեր։
Փորձենք վերլուծել ալգորիթմը՝ օգտագործելով կոնկրետ օրինակ։ Ենթադրենք, որ ձեռնարկատերը կամ ընկերությունը չունի բավարար նյութական ռեսուրսներ՝ անհրաժեշտ սարքավորումներ ձեռք բերելու համար։ Այս դեպքում կարող եք դիմել բանկ՝ վարկ ստանալու համար՝ բարձր տոկոսներով վերցնելով բաց թողնված գումարը, կամ կարող եք ընկերությունից ֆինանսական լիզինգի միջոցով ձեռք բերել անհրաժեշտ մեքենաներ։
Լիզինգի սխեմա
Ընկերությունը կքննարկի առաջարկը, կվերլուծի սեփական շահույթը։ Հաստատումից հետո վարձատուն գույքը վարձակալության կտա ընկերությանը հատուկ պայմանագրով:
Նրա պայմանների համաձայն՝ վարձակալը յուրաքանչյուր ամիս ընկերությանը կվճարի որոշակի գումար, որը կոչվում է վարձակալության վճարումներ։
Որոշ ժամանակ անց սարքավորումը մարվում է՝ վճարելով դրա մնացորդային գինը։
Պայմանագրի մասնակիցներ
Երեք կողմ ներառված են ֆինանսական վարձակալության պայմանագրում.
- գույքի ստացող;
- լիզինգային ընկերություն;
- վաճառող.
Իրավաբանական կամ ֆիզիկական անձը հանդես է գալիս որպես գույքի ստացող, ում վարձակալված ակտիվը վարձակալվում է որոշակի ժամկետով, լրիվ մարման հնարավորությամբ:
Լիզինգային ընկերությունը վերաբերում է այն կողմին, որը ձեռք է բերում սարքավորումներ, տրանսպորտային միջոցներ, անշարժ գույք:
Վաճառողը վերաբերում է արժեքավոր գույք վաճառող կողմին:
Որոշ իրավիճակներում ֆինանսական վարձակալության պայմանագիրը վարձակալություն է երկու կողմերի միջև, եթե վարձատուն հանդիսանում է գույքի սեփականատերը:
Նպատակ
Ընկերության համար նման միջոցառման նպատակն է ընդլայնել արտադրությունը, արդիականացնել արտադրական գիծը, ինչը թույլ է տալիս հույս դնել զգալի շահույթի վրա։
Ֆինանսական լիզինգը ներառում է թանկարժեք սարքավորումների, տրանսպորտային միջոցների, անշարժ գույքի արագ վաճառք վաճառողի կողմից։
Օբյեկտների վարձակալություն
Ռուսական օրենսդրության համաձայն՝ դուք կարող եք հեռարձակել (վարձել) որոշակի գույք.
- անշարժ գույք;
- ճանապարհային տրանսպորտ;
- ձեռնարկություններ;
- սարքավորում.
Լիզինգի անհնարինություն
Նշեք, որ կան որոշ առարկաներ, որոնք արգելված են ներքին օրենսդրությամբ: Օրինակ՝ սա վերաբերում է ռազմական իրերին։
Նաև, դուք չեք կարող հույս դնել հետևյալ գույքի վարձակալության վրա՝
- առանց գործարանային կամ անհատական համարի;
- բնական պաշարներ, հող;
- սեփականություն,հանված է շրջանառությունից։
Ֆինանսական լիզինգ չի թույլատրվում օբյեկտի հետևյալ պարամետրերով.
- ցածր իրացվելիություն;
- անվստահելի արտադրողի հետ;
- օգտագործվում է ավելի քան յոթ տարի:
Լիզինգի տարբերակներ
Կախված պայմանագրերի ժամկետներից, տնտեսական բնույթից, ընդունված է տարբերակել լիզինգի երեք տեսակ՝
- գործառնական;
- վերադարձվող;
- ֆինանսական.
Բացի այդ գործում է տեխնիկայի, անշարժ գույքի, տրանսպորտային միջոցների լիզինգ։ Հաշվի առնելով ռիսկը՝ նման գործարքները դասակարգվում են խմբերի՝
- երաշխավորված դիտում, երբ ռիսկերը կիսվում են բոլոր մասնակիցների միջև;
- չապահովված տարբերակ, որի դեպքում վարձակալը որևէ երաշխիք չի տալիս սեփական պարտավորությունների կատարման վերաբերյալ;
- մասամբ ապահովված տեսակ, որով կնքվում է ապահովագրության պայմանագիր։
Վարձակալություն
Դա համարվում է հատուկ տեսակի գործարք։ Գույքի վաճառողը և վարձակալը հանդես են գալիս որպես մեկ անձ: Ընկերությունը պայմանագիր է կնքում լիզինգային ընկերության հետ որոշակի չափով գույքի սեփականության իրավունքը փոխանցելու վերաբերյալ և անմիջապես դառնում վարձակալ:
Այս տեսակի առանձնահատկությունն այն է, որ արտադրական գործընթացը չի դադարում, սարքավորումները դուրս չեն բերվում: Ընկերությունը ստանում է մեծ գումար, որից օգտվելով կարող է մեծացնել նյութական շահույթը։ Փոքր գումարները վճարվում են ամսական: Նման գործարքը շահավետ է կարիք ունեցող ձեռնարկությունների համարլրացուցիչ միջոցներ բիզնեսի զարգացման համար. Դուք կարող եք ակնկալել գումար ստանալ լիզինգային ընկերությունից՝ առանց սարքավորումների կորստի, առանց արտադրական գործընթացը դադարեցնելու։
Լիզինգը ունի որոշակի թերություններ: Նման գործարքները գտնվում են հարկային մարմինների հսկողության տակ։ Նրանք նման համաձայնագրերն ընկալում են որպես դաշնային հարկեր վճարելուց խուսափելու տարբերակ։
Այդ պատճառով հարկաբյուջետային իշխանությունները համեմատում են վարկավորման և լիզինգի հնարավոր պայմանները։ Եթե անհամապատասխանություններ հայտնաբերվեն, նրանք գործարարին կասկածում են Ռուսաստանի Դաշնության դաշնային բյուջե հարկեր վճարելուց խուսափելու մեջ։
Օպերատիվ լիզինգ
Նշանակում է գործարք, որի դեպքում գույքի կիրառման ժամկետը զգալիորեն ավելի երկար է, քան պայմանագրի գործողության ժամկետը։ Այն կարելի է համեմատել սովորական վարձակալության տարբերակի հետ:
Պայմանագրի առարկայի համար լիզինգային ընկերությունն ամբողջությամբ պատասխանատվություն է կրում։ Ընկերությունն է պատասխանատու ցանկացած ռիսկի համար, որը կապված է գույքի կորստի կամ վնասի հետ: Ստացողն իրավունք ունի խզել պայմանագիրը ընկերության հետ, եթե նրան տրամադրվել է օգտագործման համար ոչ պիտանի առարկա։
Պայմանագրի ավարտից հետո վարձակալն ունի հետևյալ իրավունքները՝
- օբյեկտը թողնել վարձատուին;
- փոխել այն մեկ այլ կետով;
- կազմել նոր պայմանագիր;
- գնե՛ք տեխնիկա (տրանսպորտ), դարձե՛ք սեփականատեր։
Օպերատիվ լիզինգը դրական է ազդում արտադրողական գործընթացի զարգացման վրա, քանի որ սարքավորումները թարմացվում են։
Ֆինանսական լիզինգ
Եկեք վերլուծենք դրա տարբերակիչ առանձնահատկությունները: Ֆինանսական լիզինգը որոշակի նպատակներով նյութական ռեսուրսներ ներգրավելու տարբերակ է:
Լիզինգի առարկայի օգտագործման պայմանները համապատասխանում են պայմանագրի պայմաններին։ Դրա ավարտով սարքավորումների արժեքը մոտենում է զրոյի։ Հիմնականում վարձակալը փորձում է սեփականության իրավունքով սեփականություն ստանալ։
Միջազգային ֆինանսական լիզինգը ունի հետևյալ պայմանները.
- վարձատուի կողմից գույքի գնումն իրականացվում է այն վարձակալության տալու նպատակով, այլ ոչ թե անձնական օգտագործման;
- գնորդն իրավունք ունի ընտրելու վաճառողին և գույքին;
- վաճառողը տեղյակ է լիզինգային պայմանագրի գոյության մասին, սակայն առարկան որոշվում է գնորդի կողմից;
- վարձակալը տրանսպորտի, մեքենաների, սարքավորումների որակի վերաբերյալ բոլոր պահանջներն ուղարկում է անմիջական վաճառողին՝ առանց վարձատուի հետ կապ հաստատելու;
- Գործարքի առարկան վնասելու դեպքում ստորագրում է ընդունման և հանձնման ակտը և այն դառնում է գնորդի սեփականությունը։
Գործարքի քայլեր
Դրանց հաջորդականությունը որոշվում է ֆինանսական վարձակալության, գույքի վարձակալության մասին դաշնային օրենքով։
Նախ ընտրվում է լիզինգային ընկերություն։ Ավելի լավ է նախապատվությունը տալ խոշոր ընկերություններին, որոնք խոշոր հաստատությունների դուստր ձեռնարկություններ են։
Ֆինանսական վարձակալության մասին օրենքը կարգավորում է պայմանագրի կնքումը: Հաճախորդը պետք է տրամադրի հետևյալ փաթեթը՝
- հայտարարություն կոնկրետ օբյեկտ վարձակալելու ցանկության մասին;
- վերջին քաղվածք ֆինանսական հաստատությունից՝ ընկերության շրջանառու միջոցների վերաբերյալտարի;
- զեկույց չորս ամիս;
- վարձակալված օբյեկտի ապահովագրության հաստատում;
- պայմանագիր մատակարարների հետ։
Ֆինանսական լիզինգի մասին FZ-ն թույլ է տալիս վարձատուին պահանջել այլ փաստաթղթեր և փաստաթղթեր՝ հաշվի առնելով կնքվող գործարքի առանձնահատկությունները, ինչպես նաև ընկերության առանձնահատկությունները:
Այնուհետև հաճախորդը կատարում է առաջին դրամական ներդրումը, որից հետո ընկերությունը դառնում է պայմանագրի օբյեկտի սեփականատեր:
Վարձակալությամբ գնված ապրանքը թույլ է տալիս բարելավել աշխատանքի արտադրողականությունը, ավելացնել նյութական շահույթը:
Սարքավորումների լիզինգ
Ձեռնարկության համար համարվում է եկամուտն ավելացնելու ամենաշահավետ միջոցը, արտադրությունն առանց էական կորուստների զարգացնելու, նոր տեխնոլոգիական գծեր ստեղծելու, մեքենաների և սարքերի թարմացման հնարավորություն։ Լիզինգով կարող եք ձեռք բերել համակարգչային տեխնիկա, գրասենյակի գործունեության համար նախատեսված նյութեր։
Գյուղատնտեսությունում թույլատրվում է ձեռք բերել նոր մեքենաներ և սարքեր, որոնք անհրաժեշտ են կաթ հավաքելու, մշակաբույսերի մշակման, խոշոր եղջերավոր անասունների միս կտրելու համար։
Լիզինգը ռեստորանային բիզնեսում ուղղված է որակյալ առևտրի համար անհրաժեշտ սարքավորումների ձեռքբերմանը:
Այս տարբերակը վերաբերում է նաև նավթավերամշակման, գազի, փայտամշակման, քիմիական արդյունաբերության ոլորտներին:
Սարքավորումների լիզինգի առավելությունները
Այն թույլ է տալիս անհատ ձեռնարկատիրոջը կամ ընկերությանը զարգանալ նույնիսկ այն դեպքերում, երբ նրանք չունեն բավարար ֆինանսական միջոցներ ժամանակակից սարքավորումներ ձեռք բերելու համար:
Շնորհակալությունվճարումների հավասարաչափ բաշխում, ընկերությունը կարող է բաշխել իր աշխատանքը պլանավորելու համար, միանվագ վճարման կարիք չկա։
Պայմանագրի ստորագրումից անմիջապես հետո ընկերությունը սկսում է օգտագործել գործարքի առարկան, իսկ պայմանագրի ժամկետը լրանալուց հետո կարող եք ձեռք բերել մնացորդային արժեքով սարքավորումներ։
Շահույթի շնորհիվ ընկերությունը գործնականում հոգում է ամսական վճարումները, դրանք բացասաբար չեն ազդում ձեռնարկության գործունեության վրա։
Տրանսպորտային միջոցների վարձույթ
Ֆինանսական վարձակալության կոնվենցիան ավտոմեքենա գնելու իրավունք է տալիս ինչպես մասնավոր, այնպես էլ իրավաբանական անձին: Գործարքների այս տեսակը Ռուսաստանում կիրառվում է միայն վերջին տարիներին։
Լիզինգի ժամկետի ավարտից հետո դուք կարող եք դառնալ մեքենայի լիիրավ սեփականատեր։
Կնքված գործարքի առավելությունն այն է, որ առաջին մասնաբաժինը վճարելուց անմիջապես հետո մասնավոր կամ իրավաբանական անձը ստանում է տրանսպորտային միջոցներ օգտագործելու իրավունք։
Նման գործարքների իրականացմամբ զբաղվում են ոչ միայն ֆինանսական հաստատությունները (բանկերը), այլ նաև ավտոսրահները։ Դիտարկենք գործողությունների ալգորիթմը: Հաճախորդը ցույց է տալիս վարորդական իրավունք, քաղաքացիական անձնագիր:
Հաջորդը վարձատուի և մեքենայի ապագա սեփականատիրոջ միջև կնքվում է պայմանագիր, որը թույլ է տալիս հաճախորդին գնել մեքենան և դառնալ դրա լիիրավ սեփականատերը:
Բացի այդ, առուվաճառքի պայմանագիր է կնքվում և կնքվում տրանսպորտի մատակարարի (վաճառողի) և բանկի (ընկերության) միջև, որը ստանձնել է վարձատուի պարտավորությունները։
Առաջին ապառիկի չափը չի գերազանցում պայմանագրով նախատեսված մեքենայի ընդհանուր արժեքի 20-30 տոկոսը։ Նախապայման է ապահովագրության գրանցումը երկու փաթեթների համար՝ CASCO, OSAGO։
Ճանապարհային ոստիկանությունում ավտոմեքենա գրանցելու, տրանսպորտային միջոցի տեխզննում անցնելու հետ կապված բոլոր խնդիրները իր վրա է վերցնում լիզինգային ընկերությունը։
Բոլոր ընթացակարգերի ավարտից հետո մեքենան փոխանցվում է վարձակալին։ Սեփականատերը լիզինգային ընկերություն է՝ բանկ, ավտոդիլեր։ Նման գործարքի առավելությունների թվում նրանք նշում են ոչ միայն մեքենաների, այլ նաև հատուկ սարքավորումների գնումը։
